企業(yè)年金其實(shí)也稱為“企業(yè)退休金計(jì)劃”或“職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃”，在一些發(fā)達(dá)國家，企業(yè)年金目前已經(jīng)非常普遍，在我國，企業(yè)年金是我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。目前我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系由三部分構(gòu)成，分別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

就是通過職工和企業(yè)協(xié)商建立年金計(jì)劃，企業(yè)有否決權(quán)。年金管理委托有資質(zhì)的年金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財(cái)。又不是白管，還要收管理費(fèi)。由于各種條件的限制，我國企業(yè)年金的參保率幾乎停滯不前。

目前企業(yè)年金覆蓋人數(shù)約為2330萬人，2018年增長率為0.3%。目前大部分年金方案都是央企建立的，由人社部管理企業(yè)年金賬戶。

根據(jù)2018年2月1日實(shí)施的企業(yè)年金辦法，年金的狀態(tài)應(yīng)該是分散運(yùn)營。實(shí)際上，即使是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也應(yīng)該由國家統(tǒng)一調(diào)度，這樣更容易形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，更能保證參保者的積極性，比如美國的401k計(jì)劃。

目前年金法要求職工繳費(fèi)不超過工資總額的4%，企業(yè)補(bǔ)貼不超過全部職工工資總額的8%。和機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金很像。相當(dāng)于另外12%的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

職工達(dá)到退休年齡或喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以一次或多次領(lǐng)取，也可以購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

什么是企業(yè)年金？普通勞動(dòng)者應(yīng)該如何享受？按照我國目前的養(yǎng)老金制度，即使按照社會(huì)平均工資40年繳費(fèi)，如果個(gè)人賬戶相對(duì)于職工平均工資縮水，養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率也可能不到70%。如果再建一個(gè)年金賬戶，替代率會(huì)提高到90%以上。

而且，還可以縮短支付使用壽命。

我們國家的企業(yè)目前也負(fù)擔(dān)很重。一般需要繳納職工工資的40%以上作為社保基金支出。員工獲得感不高，企業(yè)負(fù)擔(dān)過重。這是我國一直沒有實(shí)施企業(yè)年金制度的主要原因。

什么是企業(yè)年金？普通勞動(dòng)者應(yīng)該如何享受？我國可以通過住房公積金和企業(yè)年金的相互轉(zhuǎn)化，靈活配置企業(yè)年金制度，這可能是最好的方案。